Личные финансыЛичные финансы
Депозиты в Казахстане: виды вкладов, как считается доход и налог на проценты
Проценты по вкладам в банках Казахстана налогом на доходы физлиц не облагаются (ст. 430 НК РК 2026). Разбираем четыре вида вкладов по Гражданскому кодексу, капитализацию и эффективную ставку, досрочное изъятие и считаем доход на 1 000 000 ₸ по реальным ставкам КФГД с поправкой на инфляцию 9,3%.
Главное: что такое депозит и сколько он приносит в 2026 году
Вклад в казахстанском банке приносит процент, с которого налог на доходы физических лиц не берут: статья 430 Налогового кодекса 2026 года прямо исключает вознаграждения по вкладам из облагаемого у источника дохода. Размер дохода зависит от вида вклада и от капитализации. На 1 000 000 ₸ при ставке 15,69% годовых (рыночная ставка КФГД по 12-месячным вкладам без пополнения, август 2026) за год набегает 156 900 ₸, а при инфляции 9,3% это около +5,85% в реальном выражении.
Ниже по порядку: какие вклады предусматривает Гражданский кодекс и как их называют банки, что такое капитализация и эффективная ставка, что происходит при досрочном снятии, как работает налог и как выглядит расчёт сложного процента на реальных ставках. Выбирать вклад за читателя мы не беремся: страница показывает арифметику и нормы, а не рекомендации. Текущие ставки по банкам и видам собраны отдельно на странице «Ставки по депозитам в Казахстане».
Какие бывают виды вкладов в Казахстане
Закон знает четыре вида банковских вкладов. Статья 757 Гражданского кодекса делит их по условиям возврата: вклад до востребования, срочный, сберегательный и условный. Слова «накопительный» в кодексе нет: так банки называют продукт, который копят регулярными взносами. Отдельно Казахстанский фонд гарантирования депозитов (КФГД) в своих мониторингах делит рынок на несрочные, срочные (с пополнением и без), сберегательные и вклады с плавающей ставкой.
Виды вкладов: норма Гражданского кодекса и название в продуктах банков
| Вид | Что говорит закон (ГК РК, ст. 757, 760, 762, 765) | Как называют на практике |
|---|---|---|
| До востребования | Возвращается полностью или частично по первому требованию. Договор бессрочный. Вознаграждение по договору, но не выше 0,1% годовых. Деньги можно вносить любыми суммами и в любое время | Текущие счета, «несрочные» вклады у КФГД (см. оговорку ниже) |
| Срочный | Вносится на определённый срок. Допустим досрочный частичный и полный возврат. Банк выдаёт не позже 7 календарных дней с требования | «Срочный», «Рахмет», вклады с пополнением и с частичным изъятием |
| Сберегательный | Вносится на определённый срок. Допустим только полный досрочный возврат; банк выдаёт не ранее чем через 30 календарных дней с требования | «Сберегательный», «Капитал» |
| Условный | Вносится до наступления обстоятельств, определённых договором (например, выполнения третьим лицом условия). Условие фиксируется письменно. Вкладчик вправе вернуть вклад и до наступления условия | Встречается в договорах в пользу третьих лиц; в линейках банков заметен редко |
| Накопительный | Отдельного вида в законе нет. Юридически это срочный, сберегательный или вклад до востребования с правом пополнения | «Накопительный», «Моя цель», у Kaspi — «Накопительный Kaspi Депозит» на 3 месяца с автопродлением |
Деление КФГД практичнее для сравнения ставок. Несрочный вклад, по описанию фонда, допускает свободное пополнение и снятие с учётом неснижаемого остатка; срочный даёт среднюю ставку и допускает частичное и полное снятие; сберегательный — самую высокую ставку при полном досрочном снятии (КФГД). В сентябре 2026 года, впрочем, правило «чем жёстче условия, тем выше ставка» нарушалось: сберегательный вклад с пополнением (19,60%) оказался выше, чем без пополнения (19,51%).
Капитализация и эффективная ставка: почему 14% и 14,93% — одно и то же
Капитализация — присоединение начисленных процентов к сумме вклада, после чего проценты идут уже на увеличенную сумму. КФГД описывает это для несрочных вкладов: банк предлагает либо выплачивать проценты на отдельный счёт, либо капитализировать их (КФГД). Кодекс по умолчанию делает близкую вещь: если вкладчик не истребовал вознаграждение по истечении квартала, оно увеличивает сумму вклада (ст. 761, п. 2), но договор вправе установить иной порядок.
Годовая эффективная ставка вознаграждения (ГЭСВ) — это та ставка, которая получилась бы за год при начислении раз в год и даёт тот же результат, что и номинальная ставка с капитализацией. Формула: ГЭСВ = (1 + i / m)^m − 1, где i — номинальная годовая ставка, m — число капитализаций в год. Для 14% с ежемесячной капитализацией формула даёт 14,93%, как и в материале Finratings (пример). Точную правовую формулу и статью закона о раскрытии ГЭСВ мы по первоисточнику не проверили.
Вклад 1 000 000 ₸ на год при номинальной ставке 14%: влияние капитализации (расчёт)
| Капитализация | ГЭСВ | Доход за год | Сумма через год |
|---|---|---|---|
| Раз в год | 14,00% | 140 000 ₸ | 1 140 000 ₸ |
| Раз в квартал | 14,75% | 147 523 ₸ | 1 147 523 ₸ |
| Ежемесячно | 14,93% | 149 342 ₸ | 1 149 342 ₸ |
| Ежедневно (365 дней) | 15,02% | 150 243 ₸ | 1 150 243 ₸ |
Разница между годовой и ежедневной капитализацией при 14% — около 24 000 ₸ на миллион за год. Для сравнения вкладов с разной капитализацией берут именно ГЭСВ. Примеры из банков: Kaspi сообщал для «Накопительного Kaspi Депозита» эффективную ставку 19% при номинальной 17,52% (до 2 октября 2026) и 18% при номинальной 16,67% (с 2 октября); проверка показывает, что обе пары соответствуют ежемесячной капитализации: (1 + 0,1752/12)^12 ≈ 1,1900 и (1 + 0,1667/12)^12 ≈ 1,1800 (Digital Business, 01.10.2026). Ставки КФГД «рыночные» — тоже годовые эффективные (средневзвешенные по новым вкладам), поэтому в расчётах ниже они применяются как эффективные.
Ещё два правила из статьи 760 ГК. Ставка по срочному и сберегательному вкладу может быть фиксированной (её нельзя снизить в течение срока) или плавающей (меняется по условиям договора). Банк не вправе в одностороннем порядке менять вознаграждение по вкладу, кроме повышения или продления срока. Исключение — применение к банку инструментов урегулирования по закону о банках; эта оговорка добавлена законом от 16.01.2026 № 259-VIII и действует с 1 июля 2026 года (по сноскам к статьям 759 и 760).
Досрочное изъятие: что получает вкладчик
Кодекс задаёт рамку, договор уточняет детали. Срочный вклад можно вернуть досрочно частично или полностью, сберегательный — только полностью (ст. 765, п. 2). Отказ от права досрочного получения срочного вклада в договоре ничтожен (п. 4).
Досрочное требование по видам вклада
| Вид | Что можно снять | Срок выдачи | Какое вознаграждение |
|---|---|---|---|
| До востребования | Всё или часть, в любой момент | По требованию | Ставка по договору, не выше 0,1% годовых |
| Срочный | Всё или часть | Не позднее 7 календарных дней | В размере ставки по вкладу до востребования, если иное не предусмотрено договором (ст. 757, п. 3) |
| Сберегательный | Только полностью | Не ранее 30 календарных дней | В размере ставки по вкладу до востребования (ст. 757, п. 4); КФГД указывает 0,1% годовых |
| Условный | Всё или часть до наступления условия | Не позднее 7 календарных дней | В размере ставки по вкладу до востребования, если иное не предусмотрено договором (ст. 757, п. 5) |
Пример для масштаба. Вклад 1 000 000 ₸ на 12 месяцев по 15,69% закрыт через 6 месяцев. Если договор не предусматривает иного и банк применяет предельные 0,1% годовых, процент составит около 500 ₸. При сохранении договорной ставки за полгода набежало бы порядка 78 450 ₸ (простой процент, для иллюстрации). Реальные условия зависят от договора: многие банки прописывают собственную шкалу пересчёта. КФГД называет типичный штраф по срочным вкладам «зачастую половиной начисленного» (публикация 21.09.2023), но фиксированной нормы такого размера в кодексе нет.
При истечении срока вклад не исчезает. Если вкладчик не потребовал деньги, договор считается продлённым на условиях вклада до востребования, если договор не говорит иначе (ст. 759, п. 3). Банки, как правило, предлагают пролонгацию на новых условиях; Kaspi, например, сообщает, что при продлении применяется ставка на дату продления.
Есть вклады, на которые правила статьи 765 не распространяются: заложенные, ограниченные законом «О жилищных отношениях», и накопленные за счёт целевых выплат из ЕНПФ на жильё и образование (п. 6-1).
Налог на проценты по вкладам физических лиц в 2026 году
Вознаграждение по вкладу — доход в виде вознаграждений, а он, по общему правилу, подлежит ИПН (ст. 378 НК РК). Статья 12 кодекса прямо включает в вознаграждения «все выплаты по вкладу (депозиту)» и исключает из них саму сумму вклада. Но статья 430 уменьшает облагаемый у источника доход на «вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по их вкладам (депозитам) в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций на основании лицензии… зарегистрированных на территории Республики Казахстан» (подпункт 1). Итог: по вкладам в казахстанских банках ИПН с процентов не удерживается.
- Освобождены также вознаграждения по долговым ценным бумагам эмитентов РК (пп. 2) и по ценным бумагам из официального списка бирж Казахстана (пп. 3).
- Доход по инвестиционному депозиту в исламском банке освобождён отдельно (пп. 4).
- Нормы действуют в Налоговом кодексе от 18.07.2025 № 214-VIII, вступившем в силу с 2026 года. Ставки ИПН общего порядка: 10% до 8 500 МРП в год и 15% с превышения (ст. 363); на проценты по вкладам в банках РК они не распространяются.
В августе 2026 года по рынку ходили сообщения о налоге в 5% на проценты по вкладам. 27 августа Министерство национальной экономики опровергло их: правительство, по словам ведомства, вопрос отмены нормы статьи 430 не рассматривает (Kapital.kz). Мы сверили формулировку статьи с цитатой министерства: они совпадают. Налог на вклады не введён, но налоговые нормы меняются законом, поэтому дату проверки надо учитывать: наша сверка — 19 октября 2026 года.
Расчёт сложного процента на реальных ставках
Формула для вклада с капитализацией, если ставка эффективная годовая: S = P × (1 + r)^n, где P — сумма, r — эффективная ставка в долях, n — число лет. Допущения, которые нужно держать в голове: ставка фиксирована на весь срок, проценты капитализируются и вклад каждый год перезаключается на ту же ставку, налога нет, пополнений нет. Реальная доходность: (1 + r) / (1 + инфляция) − 1. Для коротких сроков (3 и 6 месяцев) строка показывает, что вышло бы, если бы годовая эффективная ставка действовала целый год: на практике вклад придётся перезаключать по ставке на дату. Ставки взяты из хронологии КФГД (август 2026) и мониторинга на 30.09.2026, инфляция — 9,3% (БНС, сентябрь 2026). Это арифметика, а не прогноз: ставки по новым вкладам меняются, а инфляция известна только по итогам срока.
1 000 000 ₸ на 12 месяцев: доход и реальная доходность при инфляции 9,3%
| Ставка (эффективная) | Значение | Доход за год | Сумма через год | Реальная доходность |
|---|---|---|---|---|
| Несрочные, август 2026 | 15,05% | 150 500 ₸ | 1 150 500 ₸ | 5,26% |
| 12 мес. без пополнения, август 2026 | 15,69% | 156 900 ₸ | 1 156 900 ₸ | 5,85% |
| 12 мес. с пополнением, август 2026 | 17,21% | 172 100 ₸ | 1 172 100 ₸ | 7,24% |
| 6 мес. с пополнением, август 2026 | 18,90% | 189 000 ₸ | 1 189 000 ₸ | 8,78% |
| Максимум рынка, 30.09.2026 (3 мес.) | 19,60% | 196 000 ₸ | 1 196 000 ₸ | 9,42% |
Сложный процент заметен на длинной дистанции. Ниже тот же миллион при условии, что ставка не меняется, а цены растут постоянно на 9,3% в год. Для сравнения: в реальности инфляция менялась от 4,8% (2013) до 20,3% (2022) по декабрьским данным БНС, так что постоянные 9,3% — упрощение.
Рост 1 000 000 ₸ при постоянной эффективной ставке и стоимость корзины при инфляции 9,3% в год
| Срок | При 15,05% (несрочные) | При 15,69% (12 мес. без пополнения) | При 17,21% (12 мес. с пополнением) | Стоимость корзины при инфляции 9,3% |
|---|---|---|---|---|
| 1 год | 1 150 500 ₸ | 1 156 900 ₸ | 1 172 100 ₸ | 1 093 000 ₸ |
| 3 года | 1 522 860 ₸ | 1 548 415 ₸ | 1 610 253 ₸ | 1 305 751 ₸ |
| 5 лет | 2 015 734 ₸ | 2 072 426 ₸ | 2 212 195 ₸ | 1 559 915 ₸ |
Сумма на вкладе при 15,69% и стоимость корзины при инфляции 9,3% (расчёт), ₸
Данные графика
| Вклад, 15,69% с капитализацией | Корзина, стоившая 1 000 000 ₸, при инфляции 9,3% | |
|---|---|---|
| старт | 1 000 000 | 1 000 000 |
| 1 г. | 1 156 900 | 1 093 000 |
| 2 г. | 1 338 418 | 1 194 649 |
| 3 г. | 1 548 415 | 1 305 751 |
| 4 г. | 1 791 362 | 1 427 186 |
| 5 г. | 2 072 426 | 1 559 915 |
Через пять лет сумма на вкладе по такой арифметике — 2 072 426 ₸, корзина подорожала до 1 559 915 ₸. Отношение 2 072 426 / 1 559 915 − 1 даёт около 32,9% реального прироста за пять лет, то есть те же 5,85% в год.
Вклад и инфляция: как это выглядело в разные годы
Ставка по вкладу сама по себе не говорит, выросла ли покупательная способность денег. Ниже четыре точки, где у нас есть и ставка, и инфляция. Точки не сопоставимы между собой строго: в 2021 и 2022 годах это максимальные ставки по сберегательным вкладам на 12 месяцев (Нацбанк), в 2025 и 2026 — ставки КФГД по 12-месячным вкладам без пополнения. Непрерывного ряда средних ставок за 2010–2024 годы в открытых источниках, которые мы смотрели, нет, поэтому полного сравнения за десять лет страница не даёт.
Реальная доходность 12-месячного вклада в отдельные годы, % (расчёт), %
Данные графика
| (1 + ставка) / (1 + инфляция) − 1 | |
|---|---|
| Янв. 2021: макс. 12 мес. 14,0% при инфляции 8,4% | 5,17 |
| Дек. 2022: макс. 12 мес. 13,9% при инфляции 20,3% | -5,32 |
| Янв. 2025: 12 мес. 15,8% при инфляции 12,3% | 3,12 |
| Авг. 2026: 12 мес. 15,69% при инфляции 9,3% | 5,85 |
В 2022 году инфляция 20,3% превысила максимальную ставку 13,9%, и вклад на миллион тенге дал бы в реальности около −5,3%. Накопленная инфляция за 2021–2025 годы — 74,6%: корзина, стоившая миллион в конце 2020 года, в конце 2025-го стоила около 1 746 000 ₸ (подробнее — «Инфляция в Казахстане по годам»). Эти цифры не означают, что вклады «проигрывают» или «выигрывают»: результат зависит от ставки, срока и инфляции именно в ваш период.
Гарантия КФГД покрывает вклады при отзыве лицензии банка: до 20 млн ₸ по сберегательным вкладам в тенге, до 10 млн ₸ по другим тенговым и до 5 млн ₸ по валютным в одном банке; при нескольких видах в одном банке сумма не более 20 млн ₸ (КФГД, на 16.10.2026). Что выше лимита, остаётся требованием к ликвидационной комиссии.
Что проверить в договоре и где смотреть данные
- Вид вклада по договору: срочный, сберегательный или до востребования, и можно ли пополнять и снимать часть.
- Ставка номинальная или эффективная (ГЭСВ), как часто капитализируются проценты, фиксирована ставка или плавающая.
- Что будет с вознаграждением при досрочном требовании: ставка пересчёта и срок выдачи (7 или 30 дней).
- Что произойдёт по окончании срока: автоматическая пролонгация и по какой ставке.
- Входит ли банк в систему гарантирования КФГД и не превышает ли сумма лимиты.
- Актуальные рыночные ставки: ежемесячный мониторинг КФГД на kdif.kz. Налоговые нормы — текст Налогового кодекса и разъяснения КГД на kgd.gov.kz.
Дальше по теме: порядок накоплений до инвестиций — подушка безопасности, сравнение с другими инструментами — куда вложить миллион тенге и налоги инвестора.
Вопросы и ответы
Какие бывают виды вкладов в Казахстане?
Гражданский кодекс (ст. 757) называет четыре вида: до востребования, срочный, сберегательный и условный. В мониторингах КФГД рынок делится на несрочные, срочные, сберегательные и вклады с плавающей ставкой. «Накопительным» банки называют продукт для регулярных взносов: отдельного вида в законе нет.
Облагаются ли налогом проценты по вкладам в 2026 году?
Нет, по вкладам в банках Казахстана. Статья 430 Налогового кодекса уменьшает облагаемый у источника доход на вознаграждения физическим лицам по вкладам в банках второго уровня, зарегистрированных в РК. 27 августа 2026 года Минэкономики опровергло слухи о налоге в 5%.
Что такое капитализация процентов по вкладу?
Присоединение начисленных процентов к сумме вклада, после чего проценты начисляются на увеличенную сумму. При номинальной ставке 14% годовых и ежемесячной капитализации эффективная ставка равна 14,93%, доход с 1 000 000 ₸ за год — около 149 340 ₸.
Чем отличается эффективная ставка от номинальной?
Номинальная ставка — та, что названа в договоре, эффективная (ГЭСВ) учитывает капитализацию. Формула: (1 + i/m)^m − 1, где m — число капитализаций в год. Для сравнения вкладов с разной капитализацией используют эффективную.
Что будет, если снять вклад досрочно?
По срочному вкладу вознаграждение пересчитывается по ставке вклада до востребования, если договор не говорит иное; банк выдаёт деньги не позже 7 дней. По сберегательному можно снять только всю сумму не ранее чем через 30 дней, вознаграждение — по ставке до востребования (не выше 0,1% годовых по КФГД).
Как рассчитать доход по вкладу со сложным процентом?
Сумма через n лет = P × (1 + r)^n, где r — эффективная годовая ставка. Для 1 000 000 ₸ при 15,69% за 3 года получается около 1 548 000 ₸, за 5 лет около 2 072 000 ₸. Расчёт без налога и при неизменной ставке, это не прогноз.
Опережает ли вклад инфляцию?
Зависит от периода. При ставке 15,69% и инфляции 9,3% реальный прирост за год около 5,85%. В 2022 году при ставке 13,9% и инфляции 20,3% реальный результат был около −5,3%. Реальная доходность считается по формуле (1 + ставка) / (1 + инфляция) − 1.
Читайте также
Ставки по депозитам в Казахстане: сколько платят банки и как выбрать срок
Максимальная ставка по тенговым вкладам на 30 сентября 2026 года — 19,60% годовых, средняя по несрочным — 14,99%. Страница собирает данные КФГД, банков, Налогового кодекса и KASE: виды вкладов, динамика, гарантия, налог и сравнение с облигациями и ЕНПФ.
Инфляция в Казахстане по годам: таблица с 2010 по 2026 год
В сентябре 2026 года годовая инфляция в Казахстане составила 9,3%, за 2025 год — 12,3%, а максимум с 2010 года пришёлся на 2022 год: 20,3%. Ниже — официальный ряд БНС по годам и месяцам, накопленная инфляция за 5 и 10 лет с расчётом покупательной способности миллиона тенге и сравнение с базовой ставкой Нацбанка и депозитами.
Подушка безопасности: сколько нужно и где её хранить
Распространённый ориентир подушки безопасности — 3–6 месячных расходов: при 300 000 ₸ в месяц это от 900 000 до 1 800 000 ₸. Разбираем, как посчитать свою сумму, за сколько накопить при взносе 10, 20 и 30 тысяч ₸ и где хранить по свойствам: ликвидность, гарантия КФГД, ставки на 30.09.2026 и влияние инфляции 9,3%.
Личные финансы: с чего начать и в каком порядке
Порядок такой: учёт расходов, подушка, дорогие долги, цели и страхование, накопления, инвестиции. Для каждого шага ниже есть вопросы, по которым видно, что можно идти дальше, и цифры по Казахстану.
Налоги частного инвестора в Казахстане в 2026 году: дивиденды, акции, облигации
С 1 января 2026 года налоги инвесторов в Казахстане считаются по новому Налоговому кодексу: дивиденды облагаются по шкале 5% и 15%, налог с продажи ценных бумаг считается по итогам года. В статье разобраны ставки, льготы для бумаг из списков казахстанских бирж, налоги на иностранных брокерских счетах и порядок подачи декларации 270.00 с примерами в тенге.
Как научиться инвестировать с нуля: план на три месяца для жителя Казахстана
Научиться инвестировать с нуля можно за 12 недель: две недели на расходы, подушку и долги, пять на курс «Первый лот» из 39 уроков, три на инструменты, брокера и налоги, две на счёт и пробную покупку. Ниже план по неделям со ссылками на материалы сайта. Он ничего не обещает по доходности и не советует конкретные бумаги.
Ещё в разделе «Личные финансы»
- Гарантирование депозитов в Казахстане: что покрывает КФГД, лимиты и как получить выплату
- Микрокредиты и МФО в Казахстане: предельная ставка, ГЭСВ и чем это отличается от банка
- Налоги физических лиц в Казахстане в 2026 году: ИПН, вычеты и когда подавать декларацию
Материал носит образовательный характер и не является инвестиционной рекомендацией. Предупреждение о рисках.